¿Qué impuestos se pagan en un plan de pensiones?

Cuando hablamos de planes de pensiones, casi todo el mundo conoce la mitad bonita de la historia —que desgravan— y casi nadie la otra mitad —que en el rescate hay que pagar—. Y esa segunda mitad es la que más sorpresas da. Te la cuento clara.

Lo que desgravas al aportar

En España, las aportaciones a un plan de pensiones reducen la base imponible general del IRPF. Es decir, el dinero que metes este año «descuenta» de lo que Hacienda te considera que has ganado, y eso baja tu factura fiscal en la declaración del año siguiente.

El matiz importante es el límite: desde 2022, en los planes individuales solo puedes aportar y desgravar hasta 1.500 € al año (esa cifra puede ampliarse si las aportaciones vienen de tu empresa). Así que la famosa «ventaja fiscal» de aportar es hoy bastante más pequeña de lo que muchos recuerdan.

Lo que pagas al rescatar

Aquí está la parte que el comercial suele olvidar. Cuando rescatas el plan, lo que retiras no tributa como un ahorro ni como una plusvalía: tributa como rendimiento del trabajo, igual que una nómina. Se suma al resto de tus ingresos del año y, si rescatas mucho de golpe, te puede disparar el tipo marginal de IRPF.

Y ojo a un detalle clave: no pagas impuestos solo por la ganancia, sino por todo lo que rescatas —lo aportado y lo acumulado—. Si encima tu plan ha sido poco rentable, acabas pagando impuestos sobre un dinero que apenas ha crecido.

Entonces, ¿el plan de pensiones es malo?

No es bueno ni malo: es adecuado o no para tu caso. La propia Agencia Tributaria viene a decir que, con ingresos altos, la fiscalidad del plan puede compensarte. El problema es que millones de personas con sueldos normales tienen contratado un plan al que aportan para que les devuelvan una pequeña cantidad cada año, sin saber cuánto les tocará devolver después, en el rescate.

A eso súmale la rentabilidad. La media de los planes en España ha rondado cifras muy bajas en los últimos años, a menudo por debajo de la inflación. Traducido: cada año, un poco más pobres.

Qué puedes hacer si ya tienes uno

Desde 2006 he ayudado a miles de personas a mejorar su plan, y aunque la fiscalidad no la puedo cambiar (esas son las reglas del juego), sí se puede trabajar la otra palanca: la rentabilidad.

Tres ideas para empezar:

1. Mira de verdad tu extracto. Cuánto pagas en comisiones y cuánto ha rentado el plan, no lo que te dijeron que rentaría.
2. No rescates de golpe sin hacer números. Sacarlo todo el mismo año casi siempre dispara el IRPF; en forma de renta, repartido, suele doler menos.
3. Si no es rentable, planténte traspasarlo. El traspaso entre planes es gratuito y no tributa: no «sacas» el dinero, lo mueves a un producto más adecuado a tu perfil.

Entender la fiscalidad de tu plan y decidir con cabeza puede marcar una diferencia enorme en tu jubilación. Si quieres, revisamos juntos dónde está tu dinero y si está trabajando para ti.